GST जानकारी
GST दरें और स्लैब — 0%, 5%, 12%, 18%, 28%
भारत में GST की पाँच दरें हैं। जानें कि कौन सी वस्तुएं और सेवाएं किस स्लैब में आती हैं — ताकि आप हर बिल पर सही GST लगा सकें।
भारत में GST के पाँच स्लैब
GST लागू होने से पहले भारत में कई अलग-अलग अप्रत्यक्ष कर (VAT, Excise, Service Tax आदि) थे। GST ने इन सभी को एकीकृत कर पाँच दरों में समेट दिया: 0%, 5%, 12%, 18% और 28%। सही GST दर जानने के लिए GST कैलकुलेटर (हिंदी) का उपयोग करें।
0% GST — आवश्यक वस्तुएं
इन वस्तुओं और सेवाओं पर कोई GST नहीं लगता:
- बिना ब्रांड के अनाज — गेहूँ, चावल, ज्वार, बाजरा, मक्का
- बिना ब्रांड की दालें और आटा
- ताज़ी सब्जियाँ, फल और फूल
- दूध (पाउडर को छोड़कर), दही, छाछ, लस्सी
- अंडे, मांस, मछली (ताज़ी/बिना प्रसंस्करण)
- नमक (साधारण खाने का)
- गुड़ (खांडसारी चीनी)
- शहद (अनब्रांडेड)
- किताबें, समाचारपत्र, पत्रिकाएं
- स्कूल/कॉलेज की शैक्षिक सेवाएं
- चिकित्सा सेवाएं (hospital/clinic)
- होटल का किराया (₹1,000/रात तक)
5% GST — बुनियादी ज़रूरतें
सस्ती ज़रूरी वस्तुएं और सेवाएं:
- ब्रांडेड अनाज, आटा और दालें
- चीनी, चाय, कॉफ़ी (इंस्टेंट नहीं), मसाले
- खाद्य तेल (रिफाइंड/अनरिफाइंड)
- मिठाई, नमकीन और स्नैक्स
- फ्रोज़न सब्जियाँ और फल
- कोयला
- जीवन रक्षक दवाइयाँ
- कृषि उपकरण और पंप
- रेस्टोरेंट सेवाएं (स्टैंडअलोन, AC नहीं) — 5% बिना ITC
- घरेलू LPG गैस सिलेंडर
- रेलवे टिकट (AC/non-AC सभी श्रेणियाँ)
- बस यात्रा सेवाएं
12% GST — मध्यम श्रेणी
- प्रसंस्कृत खाद्य उत्पाद — फ्रूट जूस, जैम, जेली, सॉस
- छाता
- सिलाई मशीन
- बिज़नेस क्लास हवाई टिकट
- होटल का किराया (₹1,000–₹7,500/रात)
- मोबाइल फ़ोन (कुछ श्रेणियाँ)
- दंत चिकित्सा उपकरण
- निर्माण कार्य (affordable housing)
- फ़िल्म टिकट (₹100 तक)
18% GST — मानक दर (सर्वाधिक सामान्य)
यह सबसे सामान्य GST दर है जो अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है:
- सभी प्रकार की IT और सॉफ्टवेयर सेवाएं
- बिज़नेस सेवाएं (लेखांकन, कानूनी, परामर्श)
- टेलीकम्युनिकेशन सेवाएं
- बैंकिंग और बीमा सेवाएं
- AC रेस्टोरेंट
- आइसक्रीम और मिल्कशेक
- पास्ता, नूडल्स, कॉर्नफ्लेक्स
- कैमरा, प्रिंटर, कंप्यूटर हार्डवेयर
- पेट्रोल इंजन के पुर्जे
- लोहे और स्टील के उत्पाद
- फ़र्नीचर (लकड़ी/मेटल)
- होटल का किराया (₹7,500/रात से अधिक)
- फ़िल्म टिकट (₹100 से अधिक)
28% GST — विलासिता और अहितकर वस्तुएं
- एयर कंडीशनर (window और split)
- बड़े आकार के टेलीविज़न (32 इंच से अधिक)
- रेफ्रिजरेटर (350 लीटर से अधिक)
- वाशिंग मशीन
- डिशवॉशर
- सीमेंट
- पेंट और वार्निश
- मोटर वाहन (SUV, लग्ज़री कारें) + Cess
- मोटरसाइकिल (350 cc से अधिक)
- तंबाकू उत्पाद + Cess
- वातित पेय पदार्थ (aerated drinks) + Cess
- कैसीनो और जुआ सेवाएं
- घुड़दौड़ और लॉटरी
Compensation Cess क्या है?
28% GST के अलावा कुछ "पाप वस्तुओं" (sin goods) पर अतिरिक्त Compensation Cess लगता है:
- तंबाकू और सिगरेट — 5% से 290% तक Cess
- पान मसाला — 60% Cess
- वातित पेय पदार्थ — 12% Cess
- लग्ज़री कारें — 1% से 22% तक Cess
- कोयला — ₹400/टन Cess
GST की सही दर कैसे पता करें?
किसी भी वस्तु की सटीक GST दर जानने के लिए:
- उत्पाद का HSN कोड जानें (CBIC वेबसाइट या BillRaja)
- CBIC की GST rate schedule देखें
- हमारे हिंदी GST कैलकुलेटर से गणना करें
यदि आप अंग्रेज़ी में विस्तृत जानकारी चाहते हैं, तो GST rates & slabs guide पढ़ें।
Frequently asked questions
भारत में GST की कितनी दरें हैं?
भारत में GST की पाँच मुख्य दरें (स्लैब) हैं: 0%, 5%, 12%, 18% और 28%। इसके अलावा कुछ वस्तुओं पर 28% GST के ऊपर Compensation Cess भी लगता है जैसे तंबाकू, पान मसाला, लग्ज़री कारें और वातित पेय पदार्थ।
GST की दर कैसे पता करें?
वस्तुओं की GST दर उनके HSN (Harmonised System of Nomenclature) कोड से जुड़ी होती है और सेवाओं की दर SAC (Services Accounting Code) से। CBIC की वेबसाइट, GSTN के HSN सर्च टूल, या BillRaja ऐप में HSN कोड खोजकर सही GST दर जानी जा सकती है।
0% GST किन वस्तुओं पर लागू है?
0% GST में शामिल हैं: अनाज (गेहूँ, चावल, दालें — बिना ब्रांड के), ताज़ी सब्जियाँ और फल, दूध, दही, छाछ, नमक, गुड़, अंडे, मांस और मछली (ताज़ी), किताबें, समाचारपत्र, शैक्षिक सेवाएं (स्कूल/कॉलेज), स्वास्थ्य सेवाएं।
28% GST किन वस्तुओं पर लागू है?
28% GST की श्रेणी में आती हैं: एयर कंडीशनर, बड़े टेलीविज़न (32 इंच से बड़े), लग्ज़री कारें, मोटरसाइकिल (350 cc से ऊपर), सीमेंट, पेंट, वाशिंग मशीन, रेफ्रिजरेटर (350 लीटर से बड़े), जुआ और कैसीनो सेवाएं, तंबाकू उत्पाद।
खाद्य वस्तुओं पर GST की दर क्या है?
बिना ब्रांड के अनाज, दाल, आटा 0% पर हैं। ब्रांडेड और पैकेज्ड अनाज/आटा 5% पर। रेस्टोरेंट (एसी नहीं) की सेवाएं 5% पर, एसी रेस्टोरेंट 5% पर (ITC के बिना)। मिठाई और नमकीन 5% पर, आइसक्रीम 18% पर।
GST और HSN कोड में क्या संबंध है?
HSN (Harmonised System of Nomenclature) कोड एक अंतरराष्ट्रीय वस्तु वर्गीकरण प्रणाली है। प्रत्येक वस्तु का एक HSN कोड होता है और GST की दर उस कोड से जुड़ी होती है। ₹5 करोड़ से अधिक टर्नओवर वाले व्यापारियों को इनवॉइस में 6-अंकीय HSN कोड अनिवार्य रूप से लिखना होता है।
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